キャッシュ・フロー分析 ⑦
最終更新日:2018年02月26日
池田経営会計事務所
(松江2丁目)
今回は、キャッシュ・フロー分析、第7回目です。
【安全性分析】
安全性分析とは、企業の支払い能力を分析することをいいます。言い換えますと、資金繰りの状態を分析することです。
ここでいう安全性とは、企業が営業活動で稼いだ現金について、どれだけの支払い能力があるをいいます。
支払い能力の高さは、短期的な返済が必要となる流動負債、銀行からの借入金、設備投資などの投資資金などと比較して計算します。
安全性分析として、次のようなものがあります。
・流動負債営業キャッシュフロー比率
・有利子負債営業キャッシュフロー比率
・投資キャッシュフロー対営業キャッシュフロー
・インタレスト・カバレッジ・レシオ(金融費用負担能力)
----------------------------------------------------
【流動負債営業キャッシュフロー比率】
流動負債営業キャッシュフロー比率とは、短期に返済すべき買掛金や短期借入金などに対して、営業活動で稼いだ現金の占める比率をいいます。
流動負債営業キャッシュフロー比率は次の算式で計算します。
・営業キャッシュフロー÷流動負債×100%=○○%
この比率は40%以上であれば良好とされます。
----------------------------------------------------
【有利子負債営業キャッシュフロー比率】
有利子負債営業キャッシュフロー比率とは、銀行に返済すべき借入金に対して、営業活動で稼いだ現金の占める比率をいいます。
有利子負債営業キャッシュフロー比率は次の算式で計算します。
・営業キャッシュフロー÷有利子負債×100%=○○%
この比率の適正値は、借入金の返済期限に応じて計算します。例えば、5年で返済ということであれば、1年÷5年=20%となります。つまり、営業キャッシュフロー有利子負債比率が20%以上であれば、営業キャッシュフローの5年間分で借入金は返済できる、ということになります。
詳しくはこちら → http://mmcea.com/business-analysis/cash-flow-analysis/cf2/
【安全性分析】
安全性分析とは、企業の支払い能力を分析することをいいます。言い換えますと、資金繰りの状態を分析することです。
ここでいう安全性とは、企業が営業活動で稼いだ現金について、どれだけの支払い能力があるをいいます。
支払い能力の高さは、短期的な返済が必要となる流動負債、銀行からの借入金、設備投資などの投資資金などと比較して計算します。
安全性分析として、次のようなものがあります。
・流動負債営業キャッシュフロー比率
・有利子負債営業キャッシュフロー比率
・投資キャッシュフロー対営業キャッシュフロー
・インタレスト・カバレッジ・レシオ(金融費用負担能力)
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【流動負債営業キャッシュフロー比率】
流動負債営業キャッシュフロー比率とは、短期に返済すべき買掛金や短期借入金などに対して、営業活動で稼いだ現金の占める比率をいいます。
流動負債営業キャッシュフロー比率は次の算式で計算します。
・営業キャッシュフロー÷流動負債×100%=○○%
この比率は40%以上であれば良好とされます。
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【有利子負債営業キャッシュフロー比率】
有利子負債営業キャッシュフロー比率とは、銀行に返済すべき借入金に対して、営業活動で稼いだ現金の占める比率をいいます。
有利子負債営業キャッシュフロー比率は次の算式で計算します。
・営業キャッシュフロー÷有利子負債×100%=○○%
この比率の適正値は、借入金の返済期限に応じて計算します。例えば、5年で返済ということであれば、1年÷5年=20%となります。つまり、営業キャッシュフロー有利子負債比率が20%以上であれば、営業キャッシュフローの5年間分で借入金は返済できる、ということになります。
詳しくはこちら → http://mmcea.com/business-analysis/cash-flow-analysis/cf2/
基本情報
- 事業所名
- 池田経営会計事務所
- ふりがな
- いけだけいえいかいけいじむしょ
- 代表者名
- 税理士 池田 忠
- ふりがな
- いけだ ただし
- 電話番号
- 03-5879-2814
- Webサイト
- http://mmcea.com/
- 問い合わせ
- 所在地
- 〒132-0025
江戸川区松江2丁目40-12
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