キャッシュフロー計算書 ⑨
最終更新日:2018年01月22日
池田経営会計事務所
(松江2丁目)
今回は、キャッシュフロー計算書、第9回目です。
[企業が打つべき打つ手の検討]
キャッシュフロー計算書は、企業が打つべき打つ手を検討する材料となります。現金がどのように増え、どのように減ったかを知ることで、企業の打つ手が違ってきます。
現金預金の増加が100万円だとしても、営業活動で300万円を稼ぎ出し、借入金返済を200万円した場合と、営業活動で赤字のため200万円の現金支出があり、銀行からの借入で300万円の現金収入があった場合とでは、企業の打つ手は自ずと違ってきます。
[財務キャッシュフロー]
財務キャッシュフローが黒字ならば、
・融資による借入金収入
・増資による出資金収入 など
その内容を見ていきます。
この場合、融資や増資を受けた理由を見ていきます。融資や増資による資金調達の理由が、運転資金の確保、機械や設備などの投資、借入金返済のための借換え、などにより、打つべき打つ手は違ってきます。
逆に、財務キャッシュフローが赤字ならば、
・借入金返済による支出
・株主への配当 など
その内容を見ていきます。
この場合、借入金返済ができている理由などを見ていきます。借入返済が営業キャッシュフローで稼いだ現金の範囲内であればいいですが、営業キャッシュフローだけでは足りず、所有している資産を売却して借入金返済にしているならば、リスケなどの打つ手も必要となるかもしれません。
詳しくはこちらを → http://mmcea.com/business-analysis/cash-flow-analysis/cf/
[企業が打つべき打つ手の検討]
キャッシュフロー計算書は、企業が打つべき打つ手を検討する材料となります。現金がどのように増え、どのように減ったかを知ることで、企業の打つ手が違ってきます。
現金預金の増加が100万円だとしても、営業活動で300万円を稼ぎ出し、借入金返済を200万円した場合と、営業活動で赤字のため200万円の現金支出があり、銀行からの借入で300万円の現金収入があった場合とでは、企業の打つ手は自ずと違ってきます。
[財務キャッシュフロー]
財務キャッシュフローが黒字ならば、
・融資による借入金収入
・増資による出資金収入 など
その内容を見ていきます。
この場合、融資や増資を受けた理由を見ていきます。融資や増資による資金調達の理由が、運転資金の確保、機械や設備などの投資、借入金返済のための借換え、などにより、打つべき打つ手は違ってきます。
逆に、財務キャッシュフローが赤字ならば、
・借入金返済による支出
・株主への配当 など
その内容を見ていきます。
この場合、借入金返済ができている理由などを見ていきます。借入返済が営業キャッシュフローで稼いだ現金の範囲内であればいいですが、営業キャッシュフローだけでは足りず、所有している資産を売却して借入金返済にしているならば、リスケなどの打つ手も必要となるかもしれません。
詳しくはこちらを → http://mmcea.com/business-analysis/cash-flow-analysis/cf/
基本情報
- 事業所名
- 池田経営会計事務所
- ふりがな
- いけだけいえいかいけいじむしょ
- 代表者名
- 税理士 池田 忠
- ふりがな
- いけだ ただし
- 電話番号
- 03-5879-2814
- Webサイト
- http://mmcea.com/
- 問い合わせ
- 所在地
- 〒132-0025
江戸川区松江2丁目40-12
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