キャッシュ・フロー分析 ⑧
最終更新日:2018年02月28日
池田経営会計事務所
(松江2丁目)
今回は、キャッシュ・フロー分析、最終回です。
【設備投資対営業キャッシュフロー】
設備投資対営業キャッシュフロー比率とは、営業活動で稼いだ現金に対して、設備投資に使用した資金の占める比率をいいます。
設備投資対営業キャッシュフロー比率は次の算式で計算します。
・設備投資÷営業キャッシュフロー×100%=○○%
この比率の適正値は、投資資産の回収期間に応じて計算します。
例えば、投資資産の回収期間が5年であるならば、5年間のキャッシュフロー計算書を合計して計算します。つまり、5年間の設備投資資金の累計に対して、5年間の営業キャッシュフローの累計が100%以内であれば、投資資金を営業活動で稼いだ現金で回収したことになります。
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【インタレスト・カバレッジ・レシオ(金融費用負担能力)】
インタレスト・カバレッジ・レシオとは、支払利息などの金融費用に対する営業キャッシュフロー比率をいいます。
インタレスト・カバレッジ・レシオ次の算式で計算します。
・(営業キャッシュフロー+税金+支払利息)÷支払利息=○○倍
つまり、支払利息に対して、営業活動で稼いだ現金がどれだけの比率を占めているのかをいい、この比率は2倍以上であることが望ましいとされています。
詳しくはこちら → http://mmcea.com/business-analysis/cash-flow-analysis/cf2/
【設備投資対営業キャッシュフロー】
設備投資対営業キャッシュフロー比率とは、営業活動で稼いだ現金に対して、設備投資に使用した資金の占める比率をいいます。
設備投資対営業キャッシュフロー比率は次の算式で計算します。
・設備投資÷営業キャッシュフロー×100%=○○%
この比率の適正値は、投資資産の回収期間に応じて計算します。
例えば、投資資産の回収期間が5年であるならば、5年間のキャッシュフロー計算書を合計して計算します。つまり、5年間の設備投資資金の累計に対して、5年間の営業キャッシュフローの累計が100%以内であれば、投資資金を営業活動で稼いだ現金で回収したことになります。
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【インタレスト・カバレッジ・レシオ(金融費用負担能力)】
インタレスト・カバレッジ・レシオとは、支払利息などの金融費用に対する営業キャッシュフロー比率をいいます。
インタレスト・カバレッジ・レシオ次の算式で計算します。
・(営業キャッシュフロー+税金+支払利息)÷支払利息=○○倍
つまり、支払利息に対して、営業活動で稼いだ現金がどれだけの比率を占めているのかをいい、この比率は2倍以上であることが望ましいとされています。
詳しくはこちら → http://mmcea.com/business-analysis/cash-flow-analysis/cf2/
基本情報
- 事業所名
- 池田経営会計事務所
- ふりがな
- いけだけいえいかいけいじむしょ
- 代表者名
- 税理士 池田 忠
- ふりがな
- いけだ ただし
- 電話番号
- 03-5879-2814
- Webサイト
- http://mmcea.com/
- 問い合わせ
- 所在地
- 〒132-0025
江戸川区松江2丁目40-12
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